Este año, la declaración de renta para personas naturales en Colombia, que se lleva a cabo del 12 de agosto al 24 de octubre de 2025, cobra especial relevancia para los más de 600.000 colombianos residentes en el exterior. Estos mantienen fuertes vínculos económicos con el país y están sujetos a obligaciones fiscales ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian), según informó Portafolio.
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Se busca así recaudar más de 20 billones de pesos a través del impuesto de renta este año, reforzando la fiscalización tanto de residentes nacionales como de migrantes. Todos aquellos colombianos que desde el extranjero posean propiedades, cuentas bancarias, inversiones o ingresos originados en Colombia tienen que cumplir con la presentación de esta declaración para eludir sanciones o procesos de embargo, de acuerdo con el citado medio.
El gran reto para los migrantes radica en la definición de residencia fiscal. Según la legislación colombiana, no es suficiente vivir fuera del país durante más de un año para quedar exentos de declarar. Esto se debe a que se considera residente fiscal a quien haya permanecido en Colombia 183 días o más en un periodo de 365 días, o a quien mantenga en Colombia la mayor parte de sus ingresos o patrimonio, o no pruebe residencia fiscal en otro territorio, explicó el rotativo.
La Dian cuenta con herramientas avanzadas para rastrear activos y movimientos financieros en el extranjero, gracias a convenios internacionales como el CRS (Common Reporting Standard) y el FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) que reducen la posibilidad de evasión fiscal. Asimismo, el periódico indica que Colombia tiene acuerdos con países como España, México, Chile, Canadá, Italia y Reino Unido, para evitar la doble tributación.
“Para quienes viven en naciones sin convenio, como Estados Unidos o Australia, es posible solicitar descuentos tributarios ante la Dian, con la debida documentación”, señalan desde la Dian.
Por otra parte, Olga Viviana Tapias, socia de impuestos de la firma Russell Bedford Colombia, subrayó en el citado diario la importancia de no omitir la declaración de renta. Este trámite no siempre implica pagar impuestos, pero omitirlo o hacerlo incorrectamente conlleva pesadas sanciones económicas e incluso la pérdida de beneficios y procesos de embargo, declaró en la misma fuente.
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Cómo se puede pagar la declaración de renta en Colombia estando en el exterior
Para efectuar la declaración de renta, se puede hacer uso de la plataforma Muisca de la Dian, donde de manera completamente en línea los contribuyentes pueden hacer este procedimiento. Los errores más frecuentes están relacionados con el uso incorrecto de formularios, falta de actualización del RUT con la dirección en el exterior y la omisión de ingresos menores, entre otros. Esta es la razón por la que expertos como Tapias recomiendan la asesoría legal y contable especializada para revisar cada caso en detalle.
La Declaración de Renta 2025 se convierte en un trámite obligatorio para los colombianos residentes en el exterior, estos deben estar atentos a su condición de residencia fiscal y sus implicaciones.
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